Model finansowy

Model finansowy to narzędzie finansowe o szerokim zastosowaniu, które składa się następujących części:

• Bilans.
• Rachunek zysków i strat.
• Rachunek przepływów pieniężnych.
• Elementy modelu, charakterystyczne dla danego rodzaju modelu.
• Inne elementy pełniące zazwyczaj pomocniczą rolę do w/w (np. szczegółowe zestawienia pozycji przychodów, kosztów czy kapitałów itp.).

Cel

Narzędzie to jest najczęściej wykorzystywane przy opracowywaniu prognoz do biznes planu, przy wykonywaniu wycen przedsięwzięć czy analiz ekonomiczno-finansowych. Modele są także przygotowywane na wewnętrzne potrzeby przedsiębiorstwa, które posługują się nimi w celach planistycznych czy analizy całości procesów przedsiębiorstwa

Model finansowy to podstawowe narzędzie do analizy założeń finansowych jak i pozafinansowych danego projektu inwestycyjnego. Inwestor będzie analizował szanse powodzenia projektu pod kątem ryzyka finansowego. Projekcje finansowe pozwalają w przybliżeniu określić jak będą się kształtowały w czasie podstawowe pozycje bilansowe, przychodowe, kosztowe, niezbędne wydatki inwestycyjne itp. Na ich podstawie będzie można określić poziom i harmonogram niezbędnych transz finansowania.

Forma

Modele wraz z założeniami mogą stanowić oddzielny dokument, jednak najczęściej stanowią całość tworząc pełną wersję biznes planu czy raportu wyceny.

Dynamiczny charakter modelu

Główną cechą modeli finansowych jest ich dynamiczny charakter. Mogą one, i powinny, ulegać przekształceniom wraz z uzyskiwaniem bardziej szczegółowych informacji, zmianami dotyczącymi przedsiębiorstwa czy zmianami w otoczeniu przedsiębiorstwa. Wszystkie wymienione wyżej części modelu powinny być ze sobą powiązane przy zachowaniu zasad rachunkowości finansowej i podatkowej. Tym samym zmiana jednej pozycji w modelu wymusza zmiany całego modelu.